IRP를 알아보다 보면 가장 먼저 헷갈리는 부분이 있습니다.

“IRP에 얼마까지 넣어야 세액공제를 받을 수 있을까?”

연금저축은 600만원, IRP까지 합치면 900만원이라는 이야기를 많이 들어보셨을 텐데요.

그렇다면 연금저축에 이미 600만원을 넣었다면 IRP에는 얼마를 넣어야 할까요?

반대로 연금저축 없이 IRP만 가입했다면 900만원까지 모두 세액공제를 받을 수 있을까요?

결론부터 말하면 연금저축과 IRP를 합쳐 세액공제 대상이 되는 납입한도는 최대 900만원입니다.

다만 소득에 따라 적용되는 세액공제율이 다르고, 실제 환급받는 금액도 개인의 결정세액에 따라 달라질 수 있습니다.

이번 글에서는 2026년 기준 IRP 세액공제 한도와 연금저축을 함께 활용하는 방법, 실제 절세 효과까지 쉽게 정리해보겠습니다.

IRP 세액공제 한도는 최대 900만원

IRP는 개인형 퇴직연금으로, 직장인이 노후자금을 준비하면서 세액공제 혜택도 받을 수 있는 연금계좌입니다.

현재 연금계좌의 세액공제 대상 납입한도는 다음과 같이 이해하면 쉽습니다.

구분	세액공제 대상 납입한도
연금저축	최대 600만원
IRP 등 퇴직연금계좌	연금저축과 합산하여 최대 900만원
연금저축 + IRP	최대 900만원

국세청도 연금계좌 세액공제 대상 납입한도를 퇴직연금계좌를 포함해 900만원, 연금저축계좌 자체의 한도를 600만원으로 안내하고 있습니다.

여기서 중요한 것은 900만원이 각각의 계좌에 적용되는 한도가 아니라는 점입니다.

즉,

연금저축 600만원 + IRP 900만원 = 1,500만원

이렇게 모두 세액공제를 받을 수 있는 것은 아닙니다.

두 계좌를 합쳐 최대 900만원까지 세액공제 대상이 됩니다.

연금저축 600만원을 넣었다면 IRP는 300만원

가장 대표적인 조합이 바로 이것입니다.

연금저축 600만원 + IRP 300만원 = 900만원

이 경우 세액공제 대상 납입액을 최대한 활용할 수 있습니다.

예를 들어 연간 납입액을 다음과 같이 구성할 수 있습니다.

연금저축	IRP	세액공제 대상
600만원	0만원	600만원
600만원	300만원	900만원
400만원	500만원	900만원
300만원	600만원	900만원
0만원	900만원	900만원

따라서 반드시 연금저축 600만원과 IRP 300만원으로 넣어야 하는 것은 아닙니다.

두 계좌의 세액공제 대상 납입액을 합쳐 900만원까지 활용할 수 있다고 이해하면 됩니다.

IRP에만 가입해도 900만원까지 가능할까?

가능합니다.

연금저축에 가입하지 않고 IRP만 활용하는 경우에도 세액공제 대상 납입액은 최대 900만원까지 활용할 수 있습니다.

예를 들어 연금저축에 납입하지 않고 IRP에 900만원을 납입했다면, 다른 요건을 충족하는 경우 900만원이 세액공제 대상이 될 수 있습니다.

다만 “세액공제 한도가 900만원이니까 무조건 IRP에 900만원을 넣어야 한다”는 의미는 아닙니다.

IRP는 노후자금을 목적으로 하는 계좌이기 때문에 자금이 장기간 묶일 수 있다는 점도 함께 고려해야 합니다.

따라서 단순히 세액공제 금액만 보고 납입액을 결정하기보다는 당장 사용할 가능성이 있는 돈인지, 장기간 운용할 수 있는 돈인지를 먼저 판단하는 것이 좋습니다.

900만원을 넣으면 세액공제는 얼마나 받을까?

여기서 가장 궁금한 부분입니다.

연금저축과 IRP를 합쳐 세액공제 대상 금액 900만원을 모두 채웠다고 가정해보겠습니다.

2026년 기준 국세청 안내에 따르면 연금계좌 세액공제율은 소득 구간에 따라 **15% 또는 12%**가 적용됩니다. 근로소득자의 경우 총급여 5,500만원 이하, 종합소득자의 경우 종합소득금액 4,500만원 이하이면 15%가 적용되고, 이를 초과하면 12%가 적용됩니다.

① 15% 세액공제율이 적용되는 경우

900만원 × 15% = 135만원

여기에 지방소득세까지 고려하면 흔히 16.5% 기준으로 설명합니다.

900만원 × 16.5% = 148만5천원

② 12% 세액공제율이 적용되는 경우

900만원 × 12% = 108만원

지방소득세까지 고려하면 13.2% 기준으로

900만원 × 13.2% = 118만8천원

따라서 흔히 다음과 같이 정리할 수 있습니다.

세액공제 대상 납입액	적용 세율	세액공제 효과
900만원	16.5%	최대 148만5천원
900만원	13.2%	최대 118만8천원

다만 여기서 148만5천원 또는 118만8천원을 무조건 현금으로 환급받는다는 의미는 아닙니다.

연말정산에서 실제로 줄어드는 세금은 본인의 산출세액과 다른 공제항목 등을 종합해 결정됩니다.

따라서 위 금액은 세액공제 대상 납입액에 적용되는 공제 효과를 계산한 금액으로 보는 것이 정확합니다.

연금저축 600만원 + IRP 300만원을 많이 활용하는 이유

그렇다면 왜 많은 사람들이

연금저축 600만원 + IRP 300만원

조합을 이야기할까요?

가장 큰 이유는 세액공제 한도를 활용하면서 계좌의 성격을 나누어 사용할 수 있기 때문입니다.

연금저축과 IRP 모두 노후자금을 준비하는 연금계좌이지만 운용 방식과 투자할 수 있는 상품, 위험자산 투자 제한 등에서 차이가 있습니다.

따라서 장기 투자 계획을 세울 때는 단순히 세액공제 금액만 보는 것보다 각 계좌의 특징까지 함께 비교하는 것이 좋습니다.

특히 연금저축은 비교적 투자 선택의 폭이 넓다는 장점이 있고, IRP는 퇴직연금과 개인 노후자금을 함께 관리하는 데 활용할 수 있습니다.

IRP 세액공제를 받으려면 얼마를 넣어야 할까?

무조건 900만원을 채울 필요는 없습니다.

예를 들어 연금저축과 IRP에 총 300만원을 납입했다면 300만원을 기준으로 세액공제 효과가 계산됩니다.

15% 적용 시

300만원 × 15% = 45만원

지방소득세까지 고려하면

300만원 × 16.5% = 49만5천원

12% 적용 시

300만원 × 12% = 36만원

지방소득세까지 고려하면

300만원 × 13.2% = 39만6천원

즉, 세액공제를 최대한 활용하려면 900만원까지 납입할 수 있지만 생활비나 비상자금까지 줄여가면서 무리하게 납입하는 것은 좋은 방법이 아닙니다.

IRP에 돈을 넣기 전에 꼭 확인해야 할 것

IRP는 세액공제라는 장점이 있지만 단순한 일반 입출금 통장과는 성격이 다릅니다.

따라서 다음과 같은 경우에는 세액공제만 보고 납입액을 늘리는 것을 신중하게 생각해야 합니다.

1. 가까운 시일 내 사용할 돈이라면

전세자금, 주택 관련 비용, 생활비 등 가까운 시일 내 사용할 가능성이 있는 돈이라면 연금계좌에 지나치게 많이 넣는 것은 적절하지 않을 수 있습니다.

2. 비상자금이 부족하다면

세액공제를 받기 위해 연금계좌를 채우는 것보다 먼저 생활비와 비상자금을 확보하는 것이 중요합니다.

3. 세금을 충분히 내고 있지 않다면

세액공제는 납입했다고 해서 항상 같은 금액을 현금으로 돌려받는 구조가 아닙니다.

실제 세금 부담과 다른 세액공제 등을 함께 고려해야 하기 때문에 “900만원 넣으면 무조건 148만5천원을 환급받는다”라고 생각하면 안 됩니다.

연금저축과 IRP, 어떤 순서로 활용할까?

정해진 정답이 있는 것은 아닙니다.

다만 장기적으로 연금계좌를 활용하려는 사람이라면 다음과 같은 방식으로 생각해볼 수 있습니다.

연금저축을 먼저 활용하는 경우

연금저축에 600만원까지 납입하고 추가로 세액공제를 활용하고 싶다면 IRP에 300만원을 추가하는 방식입니다.

**연금저축 600만원

IRP 300만원
= 총 900만원**

이렇게 하면 연금계좌 세액공제 한도를 최대한 활용할 수 있습니다.

IRP를 함께 활용하는 경우

연금저축과 IRP의 투자 목적이나 운용 방법을 나누고 싶다면 각각의 계좌에 자금을 배분할 수도 있습니다.

중요한 것은 세액공제를 받기 위해 계좌를 만드는 것이 아니라, 노후자금이라는 목적에 맞춰 장기간 유지할 수 있는 금액을 결정하는 것입니다.

IRP 세액공제 한도, 핵심만 정리하면

복잡하게 생각할 필요 없이 다음 네 가지만 기억하면 됩니다.

첫째. 연금저축의 세액공제 대상 납입한도는 최대 600만원입니다.

둘째. 연금저축과 IRP를 합친 세액공제 대상 납입한도는 최대 900만원입니다.

셋째. 연금저축 600만원을 활용했다면 추가로 IRP 300만원까지 세액공제 대상이 될 수 있습니다.

넷째. 900만원을 납입한다고 해서 모든 사람이 똑같은 금액을 환급받는 것은 아니며, 실제 세금 부담에 따라 결과가 달라질 수 있습니다.

마무리

IRP 세액공제에서 가장 중요한 것은 “900만원을 무조건 채우는 것”이 아닙니다.

내 소득과 세금 부담을 고려하고, 앞으로 사용할 가능성이 없는 장기자금을 기준으로 납입액을 정하는 것이 더 중요합니다.

특히 연금저축과 IRP를 함께 활용한다면

연금저축 600만원 + IRP 300만원 = 세액공제 대상 최대 900만원

이라는 구조를 먼저 이해해두면 훨씬 간단합니다.

다만 연금계좌는 세액공제를 받는 순간만 보고 판단하기보다 납입할 때의 세액공제와 나중에 연금으로 받을 때의 과세까지 함께 생각해야 합니다.

결국 좋은 절세 방법은 세금을 줄이는 것과 동시에 내 돈의 사용 시기까지 맞추는 것입니다.

IRP 세액공제 한도 총정리｜연금저축과 합치면 최대 얼마까지 받을까?